Balanço patrimonial: o que é, importância e como fazer?

O balanço patrimonial é de suma importância para acompanhar a saúde financeira da sua empresa. Se você é dono de um negócio e ainda não fez o balanço do seu empreendimento, precisa correr atrás do prejuízo o quanto antes. Mas, fique tranquilo: neste artigo, vamos te ensinar tudo o que você precisa saber sobre o assunto!

Você sabia, por exemplo, que mesmo quando as faturas estão pagas e ainda sobra dinheiro no caixa, isso não significa que a sua conta fechou no verde? Infelizmente, muitos empreendedores não têm esse conhecimento e acabam entrando em grandes crises econômicas, que podem levar à falência.

O balanço patrimonial entra em cena, justamente, para evitar que esse cenário obscuro aconteça. Em linhas gerais, ele funciona como um acompanhamento detalhado das finanças, cujo objetivo é restabelecer o equilíbrio das mesmas. É uma espécie de “raio-x financeiro” da sua empresa.

Quer aprender como fazer um balanço patrimonial na prática e qual a relevância dele para a sua empresa? Então, continue com a gente!

O que é o balanço patrimonial?

Como já mencionamos, o balanço patrimonial é um relatório completo que apresenta todos os passivos e ativos, assim como o patrimônio líquido de uma empresa.

Com um relatório desse em mãos, é possível visualizar a real situação de um negócio, assim como a sua saúde financeira, com maior precisão.

Diante de tanta importância, empresas de Contabilidade recomendam que negócios dos mais variados nichos e portes façam o acompanhamento anual para evitar crises futuras.

Essa observação, porém, vale ainda mais para empresas que optam pelo lucro presumido e real. Isso porque o balanço patrimonial deve não apenas ser realizado, como também apresentado através do Sistema Público de Escrituração Digital (Sped).

Por outro lado, empresas enquadradas no Simples Nacional não possuem tal obrigação, a não ser em caso de participações em licitações públicas, pois a apresentação do balanço é obrigatória como um requisito documental.

Mas, sendo obrigatório ou não, o balanço patrimonial é fundamental para manter uma visão limpa e ampla sobre a situação da empresa. Somente assim, os gestores podem tomar decisões mais assertivas, com base em dados reais e atualizados.

Como realizar um balanço patrimonial?

Em primeiro lugar, é importante entender que o balanço patrimonial é dividido em dois lados. O direito apresenta os passivos, que são empréstimos, salários e toda a relação de patrimônio líquido.

Em seguida, temos a apresentação do lado esquerdo, onde constam todos os ativos de uma determinada empresa. Neles estão inclusos caixa, estoque e contas a serem recebidas.

Antes de fazer o seu balanço patrimonial, siga os passos abaixo:

• Selecione o intervalo de tempo para a análise (por exemplo, os últimos 12 meses);
• Peça antecipadamente ao setor financeiro que providencie um relatório completo de todas as transações financeiras da organização;
• Agregue todos os bens da empresa em um único conjunto;
• Compile todos os compromissos financeiros da empresa;
• Realize o cálculo do valor atual do capital próprio;
• Engaje um especialista em contabilidade para executar uma análise detalhada das finanças.

Vale destacar que, antes de preencher os valores, é preciso revisar os critérios, que seguem ordens de liquidez. Ou seja, tudo que será ainda mais simples de se transformar em dinheiro deve vir como prioridade.

Fique atento à separação das origens de capital

Antes de montar o seu balanço patrimonial, as origens do capital devem ser devidamente separadas, pois essa separação pode ser usada na tomada de decisões.

Diante disso, identifique o capital da empresa e adicione-o por completo na parte do “Patrimônio Líquido”.

Existe também o capital que se origina de terceiros envolvidos, como financiamentos e empréstimos. Ele deve ser elencado na parte de “Passivos”.

Como encontrar o balanço de empresas de capital aberto?

Empresas costumam disponibilizar o balanço patrimonial nos seus próprios sites, na área de RI ou Relação com Investidores.

Além disso, empreendimentos com capital aberto costumam divulgar as suas informações em suas páginas no site da B3, especificamente em “Relatórios Estruturados”.

DRE e balanço patrimonial

Para empreendedores e gestores que desejam garantir uma gestão eficiente e manter a saúde financeira da empresa em dia, a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) e o balanço patrimonial são dois relatórios de suma importância.

Além disso, eles são relatórios complementares. O balanço patrimonial apresenta o capital investido, empréstimos, ativos e passivos, capital investido pelos sócios e muito mais. Já a DRE apresenta Resultados do IRPJ, Receita Bruta, Receita Líquida e Lucro, dentre outros dados.

Dica do Fineasier: Não deixe para depois!

Como percebemos no decorrer do conteúdo, o balanço patrimonial é essencial para o bem-estar e saúde financeira de uma empresa.

Além disso, ele atende às necessidades de negócios dos mais variados portes e nichos. Sem contar que empresas que optam pelos Lucro Real e Presumido devem realizar esse relatório obrigatoriamente.

Ademais, o balanço patrimonial entrega a real situação financeira e econômica da pessoa jurídica. Por isso, se você ainda não faz o da sua empresa, não perca tempo e providencie o quanto antes!

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